Bijzondere posten
De resultaten van Alliander kunnen worden beïnvloed door bijzondere posten en fair value mutaties. Bijzondere posten worden door Alliander gedefinieerd als posten die in de opinie van het management niet direct voortvloeien uit de reguliere bedrijfsvoering en/of die qua aard en omvang dusdanig significant zijn dat deze voor een goede analyse van de onderliggende resultaten apart moeten worden beschouwd. Voor bijzondere posten wordt in beginsel een ondergrens gehanteerd van € 10 miljoen.
De bijzondere posten en fair value mutaties in 2016 zijn per saldo uitgekomen op een bate van € 150 miljoen na belastingen (2015: bate € 24 miljoen). In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de gerapporteerde cijfers en de cijfers exclusief bijzondere posten en fair value mutaties.
Gerapporteerde cijfers en cijfers exclusief bijzondere posten en fair value mutaties
€ miljoen | Gerapporteerd | Bijzondere posten en fair value mutaties | Exclusief bijzondere posten en fair value mutaties | |||
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | |
Netto-omzet | 1.584 | 1.540 | - | - | 1.584 | 1.540 |
Overige baten | 139 | 140 | - | - | 139 | 140 |
Totaal kosten van inkoop, uitbesteed werk en operationele kosten | -1.320 | -1.177 | -21 | 37 | -1.299 | -1.214 |
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen | -395 | -338 | -13 | - | -382 | -338 |
Geactiveerde eigen productie | 199 | 174 | - | - | 199 | 174 |
Bedrijfsresultaat | 207 | 339 | -34 | 37 | 241 | 302 |
Financiële baten/(lasten) | -54 | -71 | -1 | -6 | -53 | -65 |
Resultaat deelnemingen en joint ventures | -5 | -4 | - | - | -5 | -4 |
Resultaat voor belastingen | 148 | 264 | -35 | 31 | 183 | 233 |
Belastingen | -42 | -67 | 9 | -7 | -51 | -60 |
Resultaat na belastingen uit voortgezette bedrijfsactiviteiten | 106 | 197 | -26 | 24 | 132 | 173 |
Resultaat na belastingen uit beëindigde bedrijfsactiviteiten | 176 | 38 | 176 | - | - | 38 |
Resultaat na belastingen | 282 | 235 | 150 | 24 | 132 | 211 |
Totaal kosten van inkoop, uitbesteed werk en operationele kosten
(2016: € 21 miljoen last, 2015: € 37 miljoen bate)
De bijzondere last in de kosten van inkoop, uitbesteed werk en operationele kosten heeft voor € 10 miljoen (2015: € 17 miljoen) te maken met project- en integratiekosten in verband met de ruil van de energienetwerken van Enexis in Friesland en de Noordoostpolder en die van Liander in de regio Eindhoven en Zuidoost-Brabant (Endinet) per 1 januari 2016. Het restant van de bijzondere post in de kosten van inkoop, uitbesteed werk en operationele kosten heeft voor € 11 miljoen (2015: € 12 miljoen) te maken met kosten in verband met organisatieaanpassingen.
In 2015 was daarnaast sprake van een bijzondere bate van € 66 miljoen in de kosten van inkoop, uitbesteed werk en operationele kosten welke betrekking had op de contractuele beëindiging van de CDS. Dit betrof een financieel instrument dat gerelateerd was aan twee cross border lease contracten. Het financiële instrument is inmiddels volledig afgewikkeld.
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen
(2016: € 13 miljoen last, 2015: nihil)
De bijzondere last van € 13 miljoen (2015: nihil) in de afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen is het gevolg van het jaarlijkse proces van triggering event analyses en impairment calculaties en betreft extra afschrijving van transformatoren, een deel van het netwerk in Duitsland, leegstaande panden en een deel van het CDMA netwerk.
Financiële baten/lasten
(2016: € 1 miljoen last, 2015: € 6 miljoen last)
De bijzondere financiële last van € 6 miljoen in 2015 betrof voor € 4 miljoen valutaresultaten met betrekking tot de (inmiddels afgewikkelde) CDS (aangezien dit een US-dollar instrument betrof). Het restant van de bijzondere last in 2015 betrof de koersverschillen tussen de Euro en de US-dollar van de overige in de balans opgenomen cross border lease gerelateerde beleggingen.
Het belastingeffect op de bijzondere posten en fair value mutaties is verantwoord onder belastingen.
Belastingen
(2016: € 9 miljoen bate, 2015: € 7 miljoen last)
Deze bedragen hebben betrekking op het belastingeffect van de bijzondere posten in de overige baten, de kosten van inkoop, uitbesteed werk en operationele kosten en de financiële baten en lasten.
Resultaat uit beëindigde bedrijfsactiviteiten
(2016: € 176 miljoen bate, 2015: nihil)
De bijzondere post onder het resultaat uit beëindigde bedrijfsactiviteiten in 2016 heeft volledig betrekking op de boekwinst van de verkoop van Endinet aan Enexis. Hierbij kan worden opgemerkt dat voor de boekwinst de deelnemingsvrijstelling van toepassing is.